Zastanawiasz się co to formularz w8ben ?
A jak już wiesz co to, to chciałbyś może wiedzieć jak wypełnić formularz w8ben ?

Jeżeli inwestujesz lub masz zamiar inwestować w akcje dywidendowe w USA, to masz dwie opcje:

1. amerykański urząd skarbowy będzie Ci potrącał 30% podatku od każdej wypłaconej dywidendy, albo

2. wypełnisz formularz w8ben, zadeklarujesz kto Ty jesteś i zostanie Ci potrącony podatek u źródła (w USA) tylko 15% od każdej dywidendy.

 

Polecam tą drugą opcję !

Żyjemy w można powiedzieć czasach, gdzie świat stoi przed nami otworem.
Mieliśmy ostatnio pewne zawirowania, które pozamykały nam w pewnym sensie granice, jednak patrząc na cyfryzację, dostęp do internetu i zwiększające swoje zasięgi i atrakcyjność życie w sieci – cały świat mamy dosłownie w zasięgu ręki.

Są jeszcze kwestie rezydencji podatkowej, mimo że są ludzie, którzy więcej czasu spędzają w podróży niż w jednym kraju, to jednak większość z nas, chcąc nie chcąc szuka stabilizacji, której częścią jest posiadanie własnego kąta, takiego miejsca na ziemi do którego zawsze możemy wrócić.

Te stare utarte w umysłach ludzkich granice i schematy myślenia tworzą dalej bariery, które musimy pokonać, generują wiele pytań oraz przede wszystkim… podatki, wszak je trzeba płacić, tylko czasami nie wiadomo gdzie.
A każdy rząd chce mieć swoją działkę.
Rozwiązaniem jednej z takich bolączek, dla osób które chcą inwestować na najstarszym i największym rynku świata, jest formularz w8ben.

 

 

 

Co to jest formularz w8ben ?

Formularz w8ben to taki dokumencik, który pozwoli Ci płacić tylko 15% podatku u źródła od każdej otrzymanej dywidendy – jeżeli inwestujesz w USA.
A patrząc na ilość spółek dywidendowych na tamtejszym rynku oraz na ich tradycje związane z wypłacaniem dywidend, prędzej czy później tam trafisz, ja też 🙂

Jeżeli nie jesteś rezydentem podatkowym USA, a ich urząd skarbowy nie będzie w stanie Cię zidentyfikować, to automatycznie obciąży Twoje zyski podatkiem w wysokości 30%, dosyć sporo.
Jeżeli inwestujesz w spółki dywidendowe, to każda Twoja dywidenda zostanie obcięta o 30% podatku!

Plus jest taki, że pomiędzy stanami zjednoczonymi, a innymi krajami jest podpisanych wiele umów międzynarodowych i jedna z nich gwarantuje nam ograniczenie podatku u źródła do 15% w przypadku wypełnienia wyżej wymienionego formularza.
Tu nawet nie chodzi o umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, tylko o przepisy narzucone przez amerykański urząd podatkowy.

 

Wniosek z tego płynie prosty:
inwestowanie w USA = wypełnienie formularza w8ben.

 

Jakie dane potrzebujesz do wypełnienia formularza w8ben ?

To nie jest jakiś skomplikowany dokument nad którym będziemy siedzieć godzinami.
Mi to zajęło dosłownie ze 2-3 minuty – mówimy o platformie XTB.
Jeżeli robicie to na papierze, musicie formularz wydrukować, podpisać i zeskanować, to doliczcie ekstra 2 min 🙂
Poważnie, bardzo szybka i łatwa sprawa!

Do wypełnienia formularza w8ben, będziecie potrzebować takie dane, jak:

• imię i nazwisko,
• data urodzenia (w formacie rok/miesiąc/dzień),
• kraj obywatelstwa,
• stały adres zamieszkania,
• ewentualnie korespondencyjny adres zamieszkania, jeżeli jest inny od stałego adresu,
• kraj rezydencji podatkowej,
• numer podatkowy (pesel w przypadku polskiej rezydencji podatkowej).

I w sumie to by było na tyle.
Jak widzicie nawet nie musicie jakoś specjalnie szukać tych danych, posiadać jakiś papierków na potwierdzenie – zakładam, że każdy jest w stanie w 5 min wypełnić cały formularz.
Skoro mowa o wypełnianiu formularza – przejdźmy do konkretów!

 

Jak wypełnić formularz w8ben ?

 

XTB

Zobaczmy sobie jak wypełnić formularz w8ben na platformie XTB.
Ogólnie cała sprawa z tym formularzem jest prosta, jednak XTB poszło jeszcze o krok do przodu i jeszcze bardziej uprościło sprawę ;o

Aby wypełnić formularz w8ben, logujemy się do naszego pokoju inwestora.
Tam wchodzimy w zakładkę mój profil i lecimy w dół, aż znajdziemy takie coś:

 

 

Na początku szybko odznaczamy.
Czy urodziłeś się w Stanach Zjednoczonych? – zapewne większość z nas zaznaczy nie.

 

 

Czy spełniasz definicję U.S. Person ? – większość z nas zaznaczy nie.
Zakładam, że jeżeli masz coś z USA wspólnego to będziesz wiedział, jeżeli spełniasz tą definicję 🙂

 

 

W następnym kroku wszystkie wasze dane są wypełnione automatycznie przez XTB.
Jedyne co musicie wybrać to:
wasze obywatelstwo, data urodzenia, kraj stałego zamieszkania i kraj adresu korespondencyjnego.

I od razu przechodzicie dalej.

 

 

Wasza rezydencja podatkowa – moja to UK.

 

 

Kilka boksów do odznaczenia i klikamy dalej.

 

 

Jeżeli chodzi o podpis to musi zgadzać się z tym co wcześniej wypełnialiście.
Najlepiej pobrać wersję pdf dokumentu (będziecie mieli go całego wypełniony) i tam sprawdzić jak widnieje wasze imię i nazwisko.

Dokładnie w takiej kolejności wpisujecie w podpisie wasze imię/imiona oraz nazwisko.

 

 

I to by było na tyle, mówiłem że będzie sprawnie i prosto!

 

Papierowy formularz w8ben

A tak wygląda formularz w wersji papierowej, jeżeli chcecie go sami wypełnić.
Jednak dane do jego wypełnienia są identyczne jak w całej procedurze na XTB.

Podkreśliłem dla was dokładnie miejsca które musicie wypełnić, jak widać XTB zrobił tą procedurę o wiele bardziej przystępną i ludzką.
Jednak nie jest tak źle, tylko kilka prostych rubryk do wypełnienia, ale dane i zasady te same co opisane powyżej.

 

 

Dlaczego wspominam o papierowej wersji ?
Ponieważ wiele domów maklerskich będzie wymagało od was wypełnienia tego formularza na papierze, podpisanie i wysłanie do nich dokumentu na maila.

Dla przykładu tak możecie aktualizować formularz w Interactive Brokers, jednak jeżeli posiadacie konto w XTB i u innego brokera, możecie wypełnić formularz na stronie XTB i pobrać już wypełniony dokument, a następnie wydrukować go i podpisać.
Potem wysyłacie mailem do swojego domu maklerskiego i załatwione, zostało tylko czekać.

 

Interactive Brokers

W IB wypełnienie formularza w8ben jest chyba jeszcze bardziej proste niż w XTB ;o
Wszystkie wasze dane podane przy rejestracji są zapisane, wystarczy kilka kliknięć i gotowe.

W prawym górnym roku wchodzicie w ustawienia (settings).

 

 

Następnie klikacie dane o waszym profilu i na dole klikacie „update tax form”.

 

Zostaje wam teraz klika „continue” (chyba 3 razy?), aż na górze wyskoczy wam aktualizacja W8-BEN.
Wtedy jedziecie na dół, robicie elektroniczny podpis, czyli wpisujecie swoje imię i nazwisko, klikacie OK i gotowe!

Na prawdę tutaj nawet nie ma się o czym rozpisywać, jeżeli chodzi o procedurę 🙂

 

Aktualizacja danych

Teoretycznie urząd w USA powinien zakończyć całą procedurę i potwierdzić status w ciągu 5 dni roboczych.
Jednak nie wiem jak długo będzie przetwarzane wypełnianie formularza, gdzie pośredniczy nasz broker.

Ja bym sobie dał 2-3 tygodnie na wszelki wypadek – chyba, że dostaniecie jakieś potwierdzenie o zakończenia całej procedury.
Może to co prawda potrwać krótko, ale polecam nie wypełniać go na ostatnią chwilę 🙂

 

Termin ważności formularza.

Formularz trzeba po pierwsze aktualizować, jeżeli zmienią się wypełniane w nim dane.
Zmienicie rezydencje adresową, teoretycznie każdą zmianę adresu zamieszkania również powinniśmy aktualizować.

Formularz jest ważny przez 3 lata kalendarzowe od roku w którym został wypełniony.
Jeżeli wypełniłeś go w grudniu 2022 roku, to jest ważne do ostatniego grudnia 2025 roku.
Następnie należy go wypełnić jeszcze raz.
Ale po pierwszym podejściu nie powinniście mieć z tym już problemu 🙂

 

Liczby i podatek

Zobaczmy jeszcze jak wypełniony formularz wpłynie na nasz podatek od dywidend.

Bez formularza urząd skarbowy w USA potrąci wam przy wypłacie dywidendy 30% z każdej otrzymanej dywidendy.
Czyli na każde 1000 USD, 300 USD pójdzie na podatek, a 700 USD trafi na wasze konto.

W przypadku wypełnionego formularza w8ben, podatek od każdej dywidendy, zostanie potrącony w wysokości 15%.
Czyli na każde 1000 USD, 150 USD pójdzie na podatek, a 850 USD trafi na wasze konto.

O połowę mniej, ale realnie to nie będzie nasz jedyny podatek do zapłacenia.!
Ponieważ w Polsce podatek od zysków kapitałowych wynosi 19% (2022 rok), to musimy do polskiego urzędu skarbowego dopłacić różnicę, pomiędzy podatkiem zapłaconym w USA, a stawką podatkową w Polsce.

Ta różnica wynosi 4% (19% podatku w Polsce – 15% zapłaconego podatku w USA).
Czyli na nasze konto wpłynie 850 USD, ale musimy jeszcze zapłacić dodatkowe 4%, ale nie z tego co wpłynęło na nasze konto tylko z wartości brutto dywidendy – z 1000 USD.
Dodatkowe 4% to, 40 USD.
Łącznie zapłacimy 190 USD podatku (150 USD u źródła w USA, a 40 USD w Polsce).

 

 

Oczywiście, żeby nie było tak kolorowo, że możemy płacić niższy podatek to cała procedura jest trochę bardziej skomplikowana.
Potrącenie tych 15% w USA następuje automatycznie przy wypłacie, to jest ta prostsza część, jednak potem musicie po kursie z tabeli NBP na dany dzień przeliczyć USD na złotówki, wtedy będziecie wiedzieli ile w PLN otrzymaliście dywidendy, a dopiero potem obliczacie wasze 4% podatku do polskiego fiskusa.

To by było na tyle, jeżeli chodzi o formularz W8BEN i papierkową robotę.
Jeżeli chcecie inwestować w jakiekolwiek instrumenty finansowe w USA to wypełnijcie sobie ten formularz, na prawdę warto – tym bardziej, że jest to bardzo proste 🙂

Pozdrawiam,
#DywInw